Simulateur CSG-CRDS
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Qu'est-ce que la CSG et la CRDS ?
La CSG (Contribution Sociale Généralisée) est un prélèvement obligatoire créé en 1991, devenu la première source de financement de la protection sociale en France. Elle est prélevée sur la quasi-totalité des revenus : salaires, revenus de remplacement (retraites, allocations chômage), revenus du patrimoine (loyers, plus-values) et revenus de placement (intérêts, dividendes). Son objectif est de diversifier le financement de la Sécurité sociale, auparavant financée essentiellement par les cotisations salariales et patronales.
La CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale), créée en 1996, est un prélèvement complémentaire destiné à rembourser la dette accumulée par la Sécurité sociale. Son taux est de 0,5 % et s'applique aux mêmes revenus que la CSG. Contrairement à la CSG, la CRDS n'est jamais déductible de l'impôt sur le revenu. La CADES (Caisse d'Amortissement de la Dette Sociale), qui gère cette dette, a vu son horizon repoussé à 2033 suite à la crise Covid.
Ensemble, la CSG et la CRDS représentent un poids significatif sur les revenus des Français. Pour un salarié, le prélèvement total atteint 9,7 % du revenu brut (après abattement), soit davantage que l'impôt sur le revenu pour la majorité des contribuables. Il est donc essentiel de comprendre leur calcul, notamment la distinction entre part déductible et non déductible.
Comment fonctionne le calcul de la CSG-CRDS ?
Le calcul de la CSG et de la CRDS repose sur deux éléments clés : l'assiette (la base de calcul) et les taux applicables (qui varient selon le type de revenu).
L'assiette de calcul
Pour les salaires et revenus de remplacement, l'assiette est de 98,25 % du revenu brut. Un abattement forfaitaire de 1,75 % est appliqué pour frais professionnels, dans la limite de 4 plafonds annuels de la Sécurité sociale (soit 185 472 € en 2026). Au-delà de ce seuil, la CSG est calculée sur 100 % du revenu.
Pour les revenus du patrimoine et de placement, l'assiette est de 100 % du revenu brut, sans aucun abattement.
Étapes du calcul
- Étape 1 : Déterminer l'assiette (revenu brut × 98,25 % pour les salaires, 100 % pour les placements)
- Étape 2 : Appliquer le taux de CSG déductible sur l'assiette
- Étape 3 : Appliquer le taux de CSG non déductible sur l'assiette
- Étape 4 : Appliquer le taux de CRDS (0,5 %) sur l'assiette
- Étape 5 : Pour les placements/patrimoine, ajouter le prélèvement de solidarité (7,5 %)
- Étape 6 : Additionner tous les prélèvements pour obtenir le total
Barème CSG-CRDS 2026 par type de revenu
Taux sur les salaires et revenus d'activité
| Prélèvement | Taux | Déductible ? |
|---|---|---|
| CSG déductible | 6,80 % | Oui |
| CSG non déductible | 2,40 % | Non |
| CRDS | 0,50 % | Non |
| Total | 9,70 % | — |
Taux sur les pensions de retraite
| Taux CSG | Condition (RFR personne seule) | CSG déductible | CSG non déductible | CRDS | Total |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonéré | RFR < 12 230 € | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
| Taux réduit | 12 230 € à 15 988 € | 3,80 % | 0 % | 0,50 % | 4,30 % |
| Taux médian | 15 988 € à 24 813 € | 6,60 % | 0 % | 0,50 % | 7,10 % |
| Taux plein | RFR > 24 813 € | 6,60 % | 1,70 % | 0,50 % | 8,80 % |
Taux sur les revenus du patrimoine et de placement
| Prélèvement | Taux | Déductible ? |
|---|---|---|
| CSG déductible | 6,80 % | Oui |
| CSG non déductible | 2,40 % | Non |
| CRDS | 0,50 % | Non |
| Prélèvement de solidarité | 7,50 % | Non |
| Total prélèvements sociaux | 17,20 % | — |
Conseils et optimisations
- Exploitez la déductibilité : la CSG déductible (6,8 % sur les salaires) réduit votre revenu imposable. Un salarié à 3 000 € brut mensuel économise environ 200 € par an d'impôt grâce à cette déduction.
- Retraités : vérifiez votre taux : votre taux de CSG dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'année N-2. Un changement de tranche peut entraîner une variation significative de votre pension nette.
- Privilégiez les placements exonérés : le livret a, le LDDS et le LEP sont exonérés de CSG-CRDS. Remplissez-les en priorité avant d'investir dans des placements soumis aux 17,2 % de prélèvements sociaux.
- PEA et assurance-vie : les gains du PEA après 5 ans et de l'assurance-vie après 8 ans bénéficient d'un régime fiscal avantageux, mais restent soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %.
- Mécanisme de lissage pour les retraités : si votre RFR dépasse légèrement un seuil, un mécanisme de lissage peut limiter la hausse de CSG. Vérifiez votre avis d'imposition.
Questions fréquentes
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