Simulateur contrat Madelin TNS

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Le contrat Madelin : retraite complémentaire pour les TNS

Le contrat Madelin est un dispositif d'épargne retraite destiné aux travailleurs non salariés (TNS) : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires. Il permet de se constituer une retraite complémentaire tout en bénéficiant d'une déduction fiscale sur les versements. Depuis la loi PACTE de 2019, le contrat Madelin coexiste avec le PER (Plan d'Épargne Retraite) individuel, qui offre une sortie en capital possible à la retraite, contrairement au Madelin qui impose une sortie en rente viagère (sauf exceptions).

Notre simulateur calcule le plafond de déduction fiscale de vos versements Madelin, l'économie d'impôt correspondante, le capital estimé à la retraite et la rente viagère mensuelle que vous pourriez percevoir.

Plafond de déduction Madelin retraite

Les versements sur un contrat Madelin retraite sont déductibles du bénéfice imposable dans les limites suivantes :

  • 10 % du bénéfice imposable (dans la limite de 8 PASS), plus
  • 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS
  • Minimum : 10 % du PASS (soit environ 4 637 euros en 2026)

Le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) est de 46 368 euros en 2026.

Avantages du contrat Madelin

  • Déduction fiscale immédiate : les versements réduisent le bénéfice imposable, générant une économie d'impôt proportionnelle à votre TMI
  • Constitution d'un capital retraite : épargne long terme avec effet des intérêts composés
  • Protection sociale : certains contrats Madelin incluent des garanties prévoyance (incapacité, invalidité, décès)
  • Versements flexibles : possibilité de moduler les versements (dans un rapport de 1 à 15 entre le minimum et le maximum)

Madelin vs PER : quelle différence ?

CritèreMadelinPER individuel
SortieRente viagère obligatoireCapital ou rente (au choix)
TransférabilitéNonOui (vers un autre PER)
Déblocage anticipéLimité (invalidité, cessation)Élargi (achat RP, accidents de la vie)
Plafond de déductionIdentiqueIdentique

Fiscalité à la sortie

La rente Madelin est imposable comme une pension de retraite : elle est soumise à l'impôt sur le revenu (après abattement de 10 %) et aux prélèvements sociaux. L'imposition à la sortie est le « prix » de la déduction à l'entrée. Si votre TMI à la retraite est inférieur à votre TMI en activité, l'opération est fiscalement avantageuse.

Questions fréquentes

Le contrat Madelin est réservé aux travailleurs non salariés (TNS) : artisans, commerçants, professions libérales, gérants majoritaires de SARL/EURL. Les salariés et dirigeants assimilés salariés (président de SAS/SASU) ne peuvent pas y souscrire.

Oui, il est possible de transférer un contrat Madelin vers un PER individuel depuis la loi PACTE. Ce transfert permet de bénéficier de la possibilité de sortie en capital à la retraite. Le transfert est gratuit si le contrat a plus de 5 ans, sinon des frais de 1 % maximum peuvent être appliqués.

La rente est calculée en fonction du capital accumulé, de l'âge de liquidation et d'une table de mortalité. Le taux de conversion tourne autour de 3 à 4 % du capital par an. Par exemple, un capital de 200 000 euros peut générer une rente d'environ 600 à 800 euros par mois.

Le déblocage anticipé du contrat Madelin est possible uniquement dans des cas limitatifs : invalidité de 2e ou 3e catégorie, cessation d'activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire, décès du conjoint, surendettement. En dehors de ces cas, les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite.

Oui, le contrat Madelin impose un versement minimum annuel. La cotisation peut varier dans un rapport de 1 à 15 entre le minimum et le maximum. Si le minimum n'est pas versé, les versements de l'année ne sont pas déductibles. C'est une différence importante avec le PER, qui n'impose pas de versement minimum.

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